带你玩转多维预算技术——多维概念初探
近年来，随着企业管理及信息技术的不断发展，较标准的财务预算编制已经无法满足客户的管理要求，真正面向全业务、全流程，让业务人员参与进来，已成为企业全面预算管理的基本诉求。这种业务前置，用户延展的预算管理模式，从业务预算的复杂、灵活多变，财务用户到业务用户的个性化需求等方方面面，都必然会给预算管理软件厂商带来更大的挑战，需要有一个强大、灵活、稳定的预算引擎，来快速响应管理模式调整和客制化需求。
久其全面预算产品基于“战略—场景—数据—活动”四位一体的架构，通过聚合企业各个数据源，打通业务数据与财务数据、预算数据与实际数据的链路，在预算管控的基础上构建集团管控神经网络，辅助企业客户逐步构建集团管控的智能管控神经中枢。从业务预算到财务预算，让预算数据真实可依，灵活应对内外部变化，提供经营预算数据的多维度分析和决策数据，让预算管理服务于管理、促进管理。
早自2004年起，久其软件就开始了企业级预算管理软件的研发及实施工作。历经近20年预算产品研发迭代和客制化咨询、实施，一方面积累了大量客户案例和项目经验，一方面也很好的践行了从业务预算到财务预算这样的设计理念，有效促进了企业推行更先进的预算管理模式。
久其全面预算产品之所以能很好的帮助客户进行预算管理转型，很大程度上得益于久其自主研发的“多维引擎”的超强驱动能力。通过对实际管理业务进行业务模型、数据模型抽象，基于“多维模型”来开展业务架构、技术架构和数据架构设计，实现小“引擎”驱动大“业务”进行灵活组合，像“搭积木”、“扭魔方”一样快速玩转预算管理业务。
本文就来带领大家系统了解下什么是多维预算，从维度、多维模型、多维表等基本概念入手，带大家入门多维在预算管理中的应用。
一、什么是维度？
1.概念
说到多维预算，不得不先介绍一下“维度”。其实维度在我们日常工作和生活中经常会用到。比如在A公司财报中，“2020年A公司实现营业收入50亿元”，其中2020年（时间维）、A公司（组织维）、营业收入（科目维），即从时间、组织、科目这三个角度来描述50亿元这个数据，也就是从中抽取出了时间、组织、科目三个维度。
从这个例子可以看出，“维度”可以说是对数据进行多重解释的具体分类，一个数据可以按照多个维度进行解释。数据不光是在某个局部的维度描述，在整个企业的全局数据中，也可以通过维度继续串联分析，这才是维度的真正价值。
其中，维度的具体实例化的数据项叫维度值、或者维度成员，如科目维度中的(营业收入、净利润、主营业务成本等)。在更复杂场景应用中，维度还可按照层次结构可分为列表、树形，管理模式上支持全局共享、组织隔离、向下级共享、整体下发+组织个性并存等特性。
在久其预算产品设计中，维度不仅从分类上管理着预算指标，同时，维度的层级结构确定了维度成员间的结构和汇总关系，多个维度组合成数据模型。在数据模型之上可设计表样，表样上承载着维度及样式信息，叠加上数据计算规则，即组成了数据的主要承载形式及规则。
2.预算常见维度
预算中常用的维度一般可分为系统维度和自定义维度两大类：系统维度包括组织机构、时期、情景、币种、阶段、管理版本、数据版本等；自定义维度有成本中心、项目、科目、物料等；
组织机构：即企业预算的主体，对于企业来说一般是按照组织机构维度进行预算编制和管理过程，对于单体组织来说一般匹配核算、报账等预算执行系统的业务发生主体。
时期：包括年、季、月、周、日、无时期等类型，用于描述数据的期间颗粒度，其中无时期常常用于按项目跨期间的预算管理。
情景：预算管理过程的数据属性，如预算数、实际数、预计数、累计执行等。
币种：人民币、美元、欧元、英镑、港币等，通常每个组织机构会有一个自己的本位币，各币种之间按需折算。
阶段：预算编制的博弈过程版本，通常包括几上几下，如一上，一下，二上，二下，三上，三下等，可根据项目需要配置若干次过程。
管理版本：上报版、管理版等，常常用于多套不同应用场景数据的区分，多个版本可独立编报审批，版本之间可互相初始和覆盖。
数据版本：用于标识同一类业务数据在不同时间、不同场景下的快照存档，可调取进行比较查看。
二、什么是多维模型？
1.概念
多维模型是数据存储的结构定义，模型由多个维度组合而成，模型定义约束了数据的表述视角和结构组合关系。模型决定了数据结构，在模型之上可设计多种用户用到的表样。
2.常见设计模式
业界在预算管理领域模型的定义几乎无一例外采用多维结构进行数据的管理，其中又存在两种模型结构定义的方向：
多模型：按业务相关性来设计维度的组合关系，并提供跨模型取数规则，从而实现完整的预算数据存储和勾稽（久其采用的模式）。
单模型：将预算管理所需的所有数据(含财务、业务）规划到同一个模型中，即将财务维度、业务维度组合到一个模型中，不使用的维度不启用或者按照默认值处理。
单模型方式的优点是前期设计阶段相对简单，由于数据维度和模型相同，取数计算过程相对方便，缺点是灵活性较差，也很难做到高性能，应对需求变化能力相对差一些。多模型方式在上述几类问题过程中则正好相反。
3.建议设计原则
对于具体项目场景，如何规划维度和模型是关键，决定着实施难度、系统效率、系统灵活性等。
在维度及模型设计过程中一般可遵循如下几个原则：
交叉应用的表头一定不可做成一个维度，如下表格，“产品”和“材料”就是两个交叉应用的维度（在一个表里同时出现），必须分别设计为一个维度；
关联度比较高的多个表可以使用一个模型，如和产品、物料相关的采购、成本、销售相关业务表；
需要多表组合查询的多个表可以使用一个模型，对应的行表头也适合合并为一个维度，如资产负债、利润、现金流科目、关键指标等，一般可合并到一个科目维度并使用同一个模型。
三、什么是多维表？
多维表即基于多维模型存储之上，对维度进行行、列、表外（公共）进行组合配置，样式设置，形成用户最终使用的可用于录入、计算、查看的可视化表格。
多维表行、列维度均可以有多个维度进行组合，展示模式包括树形和列表，其中维度值上下级之间可根据需要设置为自动合计关系。
预算表功能示例图
多维表样式上支持各类固定、动态、浮动和组合表样，可很好的支持符合中国特色样式表样。甚至能按单元格来定义表样，实现完全无规则的表样，例如：
类似资产负债表的固定样式表样；
类似产品BOM物料成本的动态多维表样；
类似投资项目、费用明细底稿的浮动表样；
多区域组合表样等。
四、如何应用多维预算模型？
只要是多个维度组合来描述、管理若干数据的场景均为多维应用实现。从预算编制、执行控制过程到查询分析应用，对于维度的设计和应用需要有科学的设计、合理的规划。
维度组合的颗粒度不可太大，也不可太小；根据数据相关性来设计模型，让整个预算管理过程更加的高效、灵活。
预算编制颗粒度、口径设置得当，可为后期的数据执行应用打好基础，才能让预算管理过程的产出大于投入，服务于管理、提升管理。
下面以生产制造业态中的产品生产预算为例，对预算管理过程中编制、执行、分析几个关键过程中，对多维预算模型的应用进行举例说明。
1.预算编制
根据企业管理需要，通常根据预算执行及考核的颗粒度规划编制，在预算执行层面能够核算清楚的情况下，一般建议预算按照最明细维度编制，如下按照产品+材料明细编制。
2.预算执行
如外部预算执行系统在领料出库过程中的预算控制。
根据当期产品生产计划，能够领取对应数量的原材料，超过了则给出提醒或者控制，根据外部执行单的维度【组织、时期、产品、材料】进行预算查询校验，应用到的关键维度如下表格：
3.预算分析
（1）预算完成情况分析
如下表格数据，进行预算完成情况的查询分析，主要在【情景】维度的不同值的对比分析。
（2）材料需求量预算查询分析
消除【产品】维度，对材料（不同产品会使用相同的材料）的使用情况进行查询分析，同时可钻取查询到材料的各产品需求组成情况。
钻取：
五、小结
全面预算管理是为数不多的几个能把组织所有关键问题融合于一个系统的管理控制方法。要做好全面预算管理需要有清晰的管理思路，需要有明确合理的组织过程，更加需要一个灵活、高效、具备业务积累和多用户实践验证的软件产品。
久其全面预算产品经过近20年技术的迭代更新、百余家大型集团企业的业务场景积累和实践，也在不断的跟随社会经济环境及管理变革的需要，在产品能力、效率、易用性、灵活性等方面探索出自己的产品特色及最佳实践。
多维+指标的独特架构，支持几乎任意个性化的复杂表样；
灵活设置、变更维度和模型，上线后依然可细化和增加维度；
图形化测算工具，拖拽实时计算，测算数据支持个人多版本及比较；
可视化数据来源层层追溯及定位，包括纵向的上下级汇总溯源、横向的数据计算溯源；
自定义预算项目的编制模式，总数编制或者明细编制，总数可直接链接查询明细组成，如费用预算表“会议费”和“信息化支出”按明细编制，其他费用科目按总数编制；
支持国资委预算和内部管理预算混合编制，支持互相取数校验，无需重复填报，一次填报后一键导出上报国资委JIO文件；
提供预算控制中心能力，可实时校验多个第三方预算执行系统，实现预算管控向集约化转型；
提供从目标、编制、到控制、执行监控、考核全业务流程功能支持。
久其全面预算产品基于自主研发的“多维引擎”，采用独特的“维度+指标”结合的数据结构，业务数据+管理过程并重的产品设计思路，将更多应对变化的客制化能力交给客户，在这个变化的时代赋能企业数字化转型。
